CURSO PRÁCTICO SOBRE RÉGIMEN PENAL TRIBUTARIO

Objetivos

Analizar el marco legal del Régimen Penal Tributario, y brindar un panorama sobre el estado de discusión actual —tanto en la doctrina como en la jurisprudencia— derivado de las reformas introducidas mediante la ley 26.735.

Programa

• Las modificaciones a los tipos penales introducidas por la Ley 26.735. Los nuevos delitos y agravantes. El caso de las facturas apócrifas. El protocolo de actuación para la investigación de delitos penal tributarios a través del uso de facturas apócrifas elaborado por la Procuración General de la Nación. Acerca de cuál es la Ley Penal Tributaria aplicable —anterior o actual— a los procesos en trámite. La jurisprudencia de las Cámaras de Apelaciones, la Cámara de Casación Penal y la Corte Suprema de Justicia de la Nación.

• Las sanciones a las personas de existencia ideal. La responsabilidad penal de los asesores —abogados y contadores— del contribuyente.

• Aspectos procesales de la Ley Penal Tributaria. La relación entre el  procedimiento administrativo y penal. Acerca de los requisitos y efectos de la denuncia. El proceso penal tributario. La intervención del Fisco. La cuantificación de la pretensión fiscal y su prueba. Alternativas procesales.

• La derogación de la extinción de la acción penal por pago y sus implicancias. La exención de responsabilidad penal por regularización espontánea. La restricción a la suspensión del juicio a prueba (probation), y su invalidez constitucional.

Informes e inscripción

• Personalmente: Talcahuano 440 CABA.

• Por teléfono al 4371-8179 (lunes a viernes de 9 a 19 hs.). 

• En la web: www.hammurabi.com.ar/seminarios.html

• Vía e-mail: seminarios@hammurabi.com.ar

PRESENTACIÓN DE LIBRO Y CONFERENCIA

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CONVOCATORIA BECAS CIN 2013

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CONGRESO CONTRA LA TRATA Y EL CRIMEN ORGANIZADO

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CURSO DE PREVENCIÓN GLOBAL DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

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PRIMER ENCUENTRO NACIONAL "JUSTICIA LEGÍTIMA"

NUEVA PROCURADURÍA DE NARCOCRIMINALIDAD

La creación y puesta en marcha de la Procuraduría de Narcocriminalidad (PROCUNAR), en el seno de la Procuración General de la Nación de la República Argentina, renueva las esperanzas de comenzar a contar con una política criminal visible en materia de delitos relacionados con diferentes clases de estupefacientes.

Y que el Ministerio Público Fiscal nacional (MPF) haya puesto al frente de esta nueva oficina especializada a una persona de marcada trayectoria profesional, con profunda experiencia en materia de Derechos Humanos (Félix Crous), permite presumir que dicha política criminal tendrá un enfoque garantista, en el sentido de propender a la coincidencia entre el Derecho penal vigente con el Derecho penal válido y el Derecho penal efectivo.

Mirando en retrospectiva observamos que el MPF (cuando la institución estuvo a cargo de otras autoridades) supo contar con la Unidad de Apoyo Fiscal para la Investigación de Delitos Complejos en materia de Drogas y Crimen Organizado (UFIDRO). Sin embargo, los resultados de esa oficina fueron nulos en pos de abordar seriamente los tópicos encerrados en su rimbombante denominación. Esa situación y los affaires que involucraron a ciertos funcionarios que revistaban en el organismo determinaron su achicamiento y posterior disolución (para apreciar el por qué de estas afirmaciones hágase click aquí, acá; aquí, también acá y finalmente aquí).

Desde entonces pasaron años sin que el Ministerio Público exhibiese mayores niveles de preocupación por: (a) recabar información cuantitativa y cualitativamente útil para implementar cursos de acción en materia de delitos relacionados con diversos estupefacientes, (b) abordar la conflictividad criminal vinculada a las distintas clases de drogas de modo coordinado (tendiente a demarcar criterios de unidad de actuación), orientando la selectividad hacia los estratos más fuertes y poderosos que componen la problemática (productores, traficantes y contrabandistas de peso, actores politicos e institucionales —fuerzas de seguridad—), (c) reducir el clientelismo penal en referencia a sectores más vulnerables (lo cual, indefectiblemente, engloba la mirada de género), (d) asimilar la necesidad de interactuar con sectores de la sociedad civil.

Como se ha dicho, la puesta en funcionamiento de la PROCUNAR (con los fundamentos en que se basa su creación)  torna válido ilusionarse con que el cuadro de situación que acaba de ser bosquejado se revierta. Más aún, es necesario que las miradas estén atentas de cara a la exigencia de un progreso institucional en la materia. Pero también será necesario que el poder político aumente el compromiso, brindando elementos hasta ahora ausentes (sistema de enjuiciamiento acusatorio, policía judicial, etc.), que si bien no son totalmente determinantes del curso de acción de la política criminal del MPF, sí son altamente condicionantes para su debido desarrollo.

DSA.
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Interviú a la Procuradora General y al titular de la Procunar

 finalizado el acto de su lanzamiento 

Palabras del titular de la Procunar 

en el acto de su puesta en funcionamiento

Parte 1

Parte 2